상속

상속이 시작되면 무엇부터 해야 하나요?

먼저 신고 기한과 재산 목록을 확인합니다. 상속세는 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 하고(「상속세 및 증여세법」 제67조(상속세 과세표준신고)), 그 안에 부동산·예금·주식·보험·채무를 파악하고 평가해야 합니다. 기한이 길어 보여도 재산 조회와 평가, 가족 간 협의에 시간이 걸립니다.

1. 상속개시일과 신고 기한 확인
2. 상속재산·채무 조회와 평가
3. 사전에 증여한 재산이 있는지 확인
4. 공제 항목과 재산 분할 방향 검토
5. 신고와 납부 방법(분납 등) 결정

미리 증여한 재산도 상속세에 포함되나요?

네, 일정 기간 안의 증여는 다시 더해집니다. 상속개시일 전 10년 이내에 상속인에게, 5년 이내에 상속인이 아닌 사람에게 증여한 재산가액은 상속세 과세가액에 가산됩니다(「상속세 및 증여세법」 제13조(상속세 과세가액)). 그래서 사전 증여는 시점을 함께 설계해야 효과를 판단할 수 있습니다.

배우자가 상속받으면 어떤 공제가 있나요?

배우자가 실제 상속받은 금액은 법이 정한 계산식과 30억원 중 작은 금액을 한도로 공제됩니다. 다만 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 재산을 분할(등기·명의개서 등)해야 하는 조건이 있습니다(「상속세 및 증여세법」 제19조(배우자 상속공제)). 분할 방식에 따라 이후 2차 상속의 세금도 달라지므로 가족 전체의 흐름을 함께 봅니다.

사업체를 물려받는 경우는 어떻게 하나요?

일정 요건을 갖춘 중소·중견기업을 10년 이상 경영한 경우 가업상속공제가 있습니다(「상속세 및 증여세법」 제18조의2(가업상속공제)). 요건과 사후 관리 기준이 까다로워, 적용 가능성을 상속 전에 점검하는 것이 좋습니다.

지금 증여할까, 상속으로 넘길까?

어느 쪽이 유리한지는 재산 규모, 가족 구성, 남은 기간에 따라 달라집니다. 먼저 두 방식의 규칙을 나란히 놓고 봅니다.

표를 옆으로 밀어 전체를 볼 수 있습니다.

세율은 조문의 표를 따르며 개정될 수 있습니다. 실제 판단은 상담에서 가족 구성과 현재 재산으로 두 경우를 같은 숫자로 계산합니다.